Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

После проверки всех документов налоговый орган может не только удовлетворить просьбу гражданина, но и вынести отказ. В первую очередь необходимо определить, является ли указанная причина отказа неправомерной.

Что делать, если пенсионеру отказали в налоговом вычете при покупке квартиры?

Ведь налоговый орган поступит верно в случаях:

• Документы оформлены неверно, либо предоставлены не все;
• Оплата за жилое помещение была проведена не из собственных средств;
• Приобретение имущества было произведено у близкого родственника;
• Право на имущественный вычет уже было использовано ранее;
• У гражданина в предшествующие периоды отсутствуют доходы, с которых уплачивался налог.

Однако, если все оформлено верно, а отказ был осуществлен неправомерно, то гражданин имеет право оспорить данное действие:

1. Подать жалобу в тот же налоговый орган, куда подавался первичный пакет документов;
2. Подать жалобу в региональную инспекцию, которой подчиняется местная ФНС;
3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
4. Обратиться в суд.

Документы для оформления вычета пенсионеру

Продолжая работать, пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.

Через ИФНС	Через работодателя
На следующий год после получения права на льготу	В том году, когда получено право на льготу

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ через ИФНС

Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки. Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС. В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.

		Документы для оформления вычета при покупке квартиры
Налоговая декларация (формат 3-НДФЛ)	Справка о доходах за соответствующие периоды (формат 2-НДФЛ)	Ксерокопия договора о покупке квартиры, акта о передаче ее покупателю (выписки из ЕГРП)	Ксерокопия платежных документов, свидетельствующих о тратах заявителя при покупке квартиры (чеки, квитанции, прочее)	Брачное свидетельство и письменное соглашение о разделении долей вычета между супругами (если квартира приобретена в общую собственность)

Данный способ оптимален для возврата НДФЛ за предшествующие периоды (особенно для безработных пенсионеров). Если, допустим, квартира приобретена в 2023 г., подавать документы на возврат налога можно на протяжении следующего 2023 г. и даже позже.

Правила получения вычета работающим пенсионером

Правила получения возврата со сделки от приобретения квартиры работающим пенсионером базовые. Также с 2014 года с указанных граждан было снято ограничение о невозможности перенесения имущественного вычета.

Пример:

В 2015 году у гражданки Петровой А.С. наступил возраст выхода на пенсию, однако она решила продолжить трудовую деятельность. В 2016 году по договору купли-продажи она стала собственником квартиры, стоимостью 2 млн. рублей. С начала отчетного периода, следующего за годом приобретения недвижимого объекта Петрова может подать документы на получение вычета за 2016 и предшествующие три года (2015-2013). Если суммы НДФЛ, уплаченной за указанные 4 года будет недостаточно для получения полного возврата, право будет перенесено на последующие периоды.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.

• До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
• С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.

Делать ремонт никогда не поздно!

После покупки квартиры стоит задуматься об изменениях в ней. Независимо от возраста хочется обустроить уют. Плохая проводка, холодные полы, текущие трубы — подобные недостатки угрожают здоровью и соседям (за ущерб им будете платить вы), а кривые стены, треснутая плитка, оторванные обои портят вид жилья. А все вместе это сказывается на настроении. Комплексный ремонт — возможность все исправить без собственного участия. Вы предоставляете проект, рассказываете о своих пожеланиях, а мастера реализуют все идеи.

Такой подход экономит много вашего времени и сил. При этом вы получаете гарантию на все виды работ. А по их окончанию просто заезжаете в лишенную недостатков, стильную и уютную квартиру. Вам остается только наслаждаться жизнью в ней!

Какие вычеты может получить пенсионер?

Представим в виде таблицы налоговые вычеты, которые могут быть получены отдельными категориями пенсионеров.

Вид вычета	Работающие пенсионеры	Неработающие пенсионеры
Стандартный	Можно оформить	Оформление невозможно
Социальный	Можно оформить	Оформление невозможно
Имущественный	Можно оформить	Оформить можно, если получение заработной платы прекратилось не больше трех лет назад

Оформление стандартного вычета обычно проблем не вызывает. Их можно получить на ребенка и на себя. Обычно дети пенсионеров уже достигли совершеннолетия и не учатся на очной форме в вузах. Поэтому первый вариант для таких категорий граждан практически неактуален. Получить стандартный вычет на себя могут некоторые категории налогоплательщиков, например, военнослужащие или лица, участвовавшие в устранении Чернобыльской аварии. Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса.

Для получения стандартного вычета достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на него. Процедура оформления других вариантов возмещения более сложная. Поэтому, целесообразно рассмотреть их подробнее.

Получить вычет при продаже квартиры тоже просто

В случае если объект недвижимости находится в собственности свыше установленного законом срока (3 года для объектов, купленных до 2016г., и 5 лет для всех остальных), его можно продать и получить компенсацию за уплаченный НДФЛ.

Для резидентов РФ, проживавших на территории страны более 183 дней, сумма взимаемого налога составляет 13%, для нерезидентов (тех, кто большую часть времени проживал вне России) эта сумма увеличивается до 30%, причем компенсации эти траты не подлежат. Это касается, в том числе, нерезидентов из числа пенсионеров.

Россияне, находящиеся на заслуженном отдыхе, могут претендовать на получение вычета в сумме 1 млн. рублей или в размере расходов, потраченных на покупку. Для уменьшения суммы налога, уплаченного при продаже, надо предоставить в ФНС документы, в которых четко указана стоимость покупки. В случае отсутствия таких документов, налог может быть уменьшен исключительно на сумму н/в.

Вычет при покупке неработающим пенсионером

Пенсионер может не работать, у него может не быть вышеперечисленных дополнительных доходов — только государственная пенсия. В этом случае НДФЛ он не платит, но некоторые варианты получить вычет все равно остаются.

У неработающих пенсионеров по закону есть возможность получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за предшествующие году покупки недвижимости три года. Это означает, что если пенсионер за прошедшие три года был трудоустроен официально и уплачивал НДФЛ, у него будет возможность вернуть средства в рамках вычета.

Есть и другой способ. Он заключается в получении вычета официально трудоустроенным или имеющим дополнительные доходы супругом (супругой) пенсионера. Здесь не играет роли то, кто конкретно выступал покупателем недвижимости — важно, чтобы супруги состояли в официально зарегистрированном браке, и второй супруг платил НДФЛ. Вышеупомянутое правило про предшествующие году покупки недвижимости три года для второго супруга тоже работает.

Положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году

Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

(Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.

Особенности вычета на квартиру для пенсионеров

Налоговый имущественный вычет позволяет компенсировать часть потраченных налогоплательщиком средств при покупке жилого помещения. В соответствии с действующим законодательством правом получения налогового вычета при покупке квартиры наделены официально трудоустроенные граждане, являющиеся плательщиком налога на доходы в бюджет Российской Федерации.

Однако НДФЛ облагаются далеко не все получаемые гражданами доходы. Не подлежат налогообложению выплаты, начисленные по достижению гражданином возраста выхода на пенсию. Подобного рода выплаты относятся к доходам, но налогообложению не подлежат. Может ли в таком случае пенсионер рассчитывать на предоставление налогового вычета? Попробуем вникнуть в суть проблемы и найти ответ на этот вопрос.

Кто должен оплачивать договор купли-продажи?

Существуют ли основания для предоставления вычета пенсионеру? Законодательство РФ до 2012 года предусматривало возможность частичной компенсации расходов налогоплательщика только в тех случаях, когда пенсионер после выхода на пенсию продолжал работать.

Внесенные в налоговое законодательство после 2012 года изменения наделили пенсионеров правом переноса оставшейся части льготы на три года, предшествовавших году выхода на пенсию либо дате покупки жилья, если физическое лицо вышло на пенсию до приобретения объекта недвижимости.

В отношении пенсионеров, осуществлявших трудовую деятельность после выхода не пенсию, продолжал действовать общий порядок предоставления имущественного вычета без права переноса остатка.

Важно! Подобный порядок компенсации расходов просуществовал вплоть до 2014 года. На сегодняшний день любой гражданин, достигший пенсионного возраста, независимо от того, продолжает ли он работать, имеет право воспользоваться налоговым имущественным вычетом при покупке жилья с возможностью переноса его остатка на предшествующие годы.

Сроки подачи и получения

Подать декларацию и заявление можно в начале года, следующего за годом государственной регистрации приобретенного объекта недвижимости.

Началом срока рассмотрения поданного налогоплательщиком заявления считается:

• Если документы направлены почтой, срок отсчитывается с первого календарного дня нового года, если переданы лично – с первого рабочего дня года;
• В случае, когда налогоплательщику параллельно с заявлением о предоставлении налогового вычета необходимо сдать декларацию о доходах за прошедший год, сделать это нужно не позднее тридцатого апреля;
• Если декларация подается только с целью возврата уплаченного работодателем налога при отсутствии других видов доходов, разрешается подача документов в течение всего календарного года.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2022 году он может вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

• подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2019 году, то подавать документы на вычет можно только в 2022 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2019-2016 годы);
• нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2022 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2015 год (“Перенос имущественного вычета пенсионерами”).
• если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2018 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2019 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2022 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2019 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2018 (ту часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 годы.

Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2022 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2022 год (за тот период, когда она работала).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Похожие записи:

• Какие полагаются льготы для многодетных семей в Краснодарском крае в 2023 году
• В плане — перемены: как оформить декретный отпуск в 2023 году
• Минфин планирует изменить Единый план счетов для госучреждений с 2023 года