Как правильно сделать справку 2 НДФЛ в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно сделать справку 2 НДФЛ в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При оформлении различных государственных услуг приходится обращаться в многофункциональный центр. Ответ на вопрос, сколько годна справка 2-НДФЛ для МФЦ, зависит от конкретной услуги. Несмотря на то, что точного периода действия не установлено, госорганы обычно требуют предоставить ее не позднее чем через 30 дней после получения от работодателя.

Что такое справка 2-НДФЛ

НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.

Изменения в документе 2-НДФЛ

Чтобы понять, как, как выглядит справка 2-НДФЛ на сегодняшнее время, следует указать на новые окна и параграфы, которые появились в документе и которые являются обязательными для заполнения:

1. Графа 2 («Данные о сотруднике») дополнилась пунктом «ИНН в стране гражданства». Этот раздел заполняют служащие, которые не имеют гражданства РФ и имеют статус: «Иностранный гражданин».
2. Раздел, определяющий статус налогоплательщика получил новые параграфы:

• Графа, которую заполняют лица, которые являются соотечественниками, но относятся к категории «добровольный переселенец с зарубежных стран».
• Графа для лиц, имеющих официальный статус «беженец». К данной категории иностранных граждан, так же относятся лица, которым предоставлено временное убежище.
• Граждане других государств, которым предоставлен специальный патент для работы на предприятии (в организации).

1. При обращении в банк за получением ипотечного кредита я предоставил справку 2-НДФЛ, которую мне выдали в бухгалтерии 3,5 недели назад, но в банке сказали, что им нужна справка свежее, т.к. срок давности справки 24 дня. Правы ли работники банка, ведь срока давности справки 2-НДФЛ не существует?

Ответ: Вы правы – не существует понятия срока давности справки 2-НДФЛ, но при этом существует понятие актуальности представленных сведений. Сомневаться в правомерности запроса о предоставлении новой справки 2-НДФЛ не стоит, т.к. сотрудник, вероятно, руководствовался, внутренними документами банка.

1. Я в 2014 году оплатил учёбу. Могу ли я сейчас взять справку 2-НДФЛ за 2014 год и обратиться в налоговую за получением налогового вычета?

Ответ: В соответствии с п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, Вы не сможете обратиться в налоговые органы с заявлением о предоставлении налогового вычета за 2014 год, т.к. прошло уже 4 года. ИФНС в предоставлении налогового вычета Вам откажет, ссылаясь на НК РФ. Правонарушения со стороны сотрудников налоговой в данном случае не будет.

В каких случаях оформляется справка о доходах

Форма 2-НДФЛ 2019 году требуется в двух случаях:

1. Для подачи отчетности в ФНС. Справку работодатель обязан оформлять и подавать каждый квартал по работникам, с зарплаты которых удерживались налоги на доходы. Срок подачи – каждое 1 апреля года, следующего за отчетным. Подается акт в электронном виде. Для предприятий, где оформлено менее 25 человек, разрешена личная подача бланков.
2. Для оформления кредитов, подачи в органы государственной власти и прочее. Оформляется бланк по первому требованию подчиненного. При этом руководитель не имеет права отказать сотруднику выдавать справку. Заявление на получение формы составляется в свободной форме. Указывать причины, по которым нужен акт, не требуется.

Для получения кредита практически каждый банк в перечень обязательных документов включает справку о доходах. Иногда банки выдают бланки, которые необходимо будет предоставить в бухгалтерию для заполнения. Однако зачастую к документам прилагается стандартная справка 2-НДФЛ.

Существуют такие случаи, когда банки могут не потребовать справку о доходах, а именно:

1. если сумма кредита не превышает 200000 тыс. рублей. В данной ситуации рассматривается кредитная история заемщика;
2. если клиент банка получает в нем зарплату. Для Сбербанка не потребуется наличие у человека справки о доходах, если он получает свою зарплату на карту этого банка.

При оформлении ипотеки документ, подтверждающий доход является обязательным. Банки могут потребовать справку 2-НДФЛ за период от 3-х месяцев и до 1-го года. Все зависит от суммы кредита. Насколько человек платежеспособен, выясняется на момент подачи заявки в банк.

Соответственно, если человек обратился в мае за кредитом, но потом передумал, он будет брать справку о доходах повторно при обращении в декабре. Многие банки устанавливают срок действия справки 2-НДФЛ на 30 дней.

Представить справку о доходах в налоговую инспекцию необходимо в следующих ситуациях:

• для перепроверки подоходного налога на каждого сотрудника предприятия. Справка подается до 30 апреля года, который следует за отчетным;
• для исправления и проверки ранее поданной информации;
• для возмещения налогового вычета (для оплаты лечения, обучения или приобретения недвижимости).

Налоговые инспекции не устанавливают конкретный срок действия справки 2-НДФЛ. Важно лишь подать документ своевременно. Обратиться за вычетом можно только за последние 3 года.

ВНИМАНИЕ! Справка о доходах, которая была взята заранее до срока подачи на несколько месяцев, признается налоговой действительной.

Подтвердить свои доходы также потребуется таким организациям:

1. для правильного начисления пенсионного пособия (в пенсионный фонд) – срок действия справки 2-НДФЛ 30 дней;
2. во время оформления визы – документ о доходах действует от 10-ти до 30-ти дней;
3. для получения пособия малоимущим (в учреждения соцзащиты) – справка действительна 30 дней;
4. при оформлении вида на жительство – срок действия документа 2-НДФЛ 30 дней;
5. для подтверждения финансового состояния для воспитания ребенка (в органы опеки) – справка действительна 30 дней;
6. при постановке в Центр занятости – справка действует 30 дней.

В каком формате подавать 2-НДФЛ

1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).

Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.

2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.

При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения.

Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.

Актуальная форма реестра приведена в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576@. При подаче через интернет реестр сформируется автоматически и отдельно составлять документ не нужно.

Если срок действия справок для ипотеки истек

Несмотря на то, что справки 2-НДФЛ и по форме банка действительны на протяжении довольно длительного времени (от 12 до 45 дней), иногда люди, занятые сбором документов и мероприятиями по поиску объекта недвижимости, упускают эти сроки. Примет ли банк такие справки? Очень редко кредиторы идут на уступки, обычно просроченную справку не принимают, она будет просто недействительна. Особенно справку по форме банка. И незадачливому клиенту придется идти и делать справку заново.

Рекомендуемая статья: Условия ипотеки ЮниКредит банка

В наше время уже почти не осталось людей, которые бы никогда не брали кредит в банке. Люди обращаются и за ипотекой довольно часто. Раньше банки практически всегда отказывали в ипотечном кредите при наличии у человека непогашенного кредита. Но здравая конкуренция среди банков сделала свое дело и появились одобрения по ипотеке с отлагательным условием.

Срок выдачи справки 2-НДФЛ

Закон напрямую не говорит о том, как быстро данная бумага выдается налоговым агентом. Но есть ст. 62 ТК РФ, которая ограничивает время оформления предприятием документов своему сотруднику по требованию последнего 3 днями, в том числе и срок выдачи справки 2-НДФЛ. Таким образом, если сотрудник подал заявку на оформление 2-НДФЛ, именно в этот срок следует ее сделать и отдать ему.

Дополнительно о порядке выдачи справки 2-НДФЛ работнику читайте здесь.

О том, кем 2-НДФЛ может быть завизирована, см. в материале «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Каковы последствия невыдачи справки 2-НДФЛ по запросу работника, читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Срок сдачи 2-НДФЛ за уволенного сотрудника

Справка о доходах уволенного сотрудника передается в налоговую службу вместе с прочими справками, оформляемыми по окончании года.

При подаче справки в налоговою инспекцию, номер справки должен оставаться тот же, который был присвоен при выдаче увольняющемуся работнику.

• 04 будущего года – по всем доходам сотрудника – статус 1;
• 03 будущего года – по доходам, в отношении которых удержание не производилось – статус 2.

Если данный период попадает на нерабочий день, то он сдвигается на идущий следом рабочий день

за 2017 год отчеты 2 НДФЛ подаются:

• со статусом 1 — до 2 апреля 2023 года
• со статусом 2 — до 1 марта 2023 года.

Законом не предусмотрены нормы, регулирующие вопрос о том, сколько действительна справка 2-НДФЛ для кредита. По сути, получая такую бумагу в бухгалтерии у работодателей, люди могут ее использовать спустя годы или месяцы. К примеру, в том случае, если в будущем сотруднику придется доказывать какие-то обстоятельства с фактами, которые связаны с финансовым состоянием и заработками, суду можно будет предоставить этот документ.

Подобные ситуации могут возникать при споре, связанном с разделом имущества, алиментными обязательствами, взысканием долгов и так далее. В это же время кредитные учреждения с налоговыми органами могут по своей инициативе устанавливать свои правила расчета периода действия справки о прибыли, которым человек вынужден подчиняться.

Куда ее обычно предоставляют?

В большинстве случаев справку по форме 2-НДФЛ запрашивают банки и прочие кредитные организации. Данные, отраженные в документе позволяют принять положительное или отрицательное решение по вопросу предоставления кредита.

При крупных размерах кредитования, в частности, ипотеке, предоставление налоговой справки о доходах является принципиальным и обязательным условием заключения кредитного договора.

Помимо кредитных организаций, унифицированную форму справки могут запросить:

• ИФНС для расчета налогового вычета.
• ПФР при назначении и расчете пенсии.
• Органы опеки при усыновлении детей.
• Органы соцзащиты для оформления пособий категории малоимущим гражданам.
• Судебные органы для утверждения правомерности и расчета сумм алиментов.
• ЦЗН для назначения и установления величины пособия по безработице.
• Посольство при оформлении визы.

Кроме того, необходимость в наличии справки 2-НДФЛ возникает, когда:

• заполняется отчетность 3-НДФЛ;
• бывший работник устраивается на новое место труда.

Сколько делается справка 2 НДФЛ по закону

При необходимости представления отчета 2 НДФЛ в стороннюю организацию физ. лицо обращается с письменным заявлением на выдачу бланка в бухгалтерию. Здесь указывают, сколько экземпляров подготовить, и за какой период. Место представления при этом указывать не нужно.

Срок действия справки 2 НДФЛ для других организаций

Согласно ст. 62 на заполнение справки предприятию отводится три рабочих дня. Если эти сроки нарушены, сотрудник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Руководство организации будет привлечено к административной ответственности за нарушение законодательства.

Знайте, что справка выдается безвозмездно, невзирая на количество обращений одного и того же лица, и по просьбе готовят ряд бланков.

После получения декларации 2 НДФЛ, физ. лицо проверяет наличие подписи доверенного лица, за составление, печати и регистрацию.

Сколько действует справка 2 НДФЛ для представления в налоговую инспекцию

Поскольку ИФНС – государственное учреждение, где работа регламентирована муниципальными актами и нормами. Поэтому здесь строгие сроки действия каждой справки, в том числе и декларации 2 НДФЛ. Эта норма определена ст. 230 налогового законодательства.

Справка 2 НДФЛ для соцзащиты: особенности оформления и предоставления в госорган

Каждый субъект хозяйствования обязан подать декларации на работников в срок, не позднее1апреля, года, следующего за отчетным периодом. В декларациях отражены сведения за календарный год, а сам бланк заполняется отдельно на каждого работника. Отсюда следует, что срок представления 2 НДФЛ в налоговую инстанцию после подписания – не позднее 1 апреля.

Похожие записи:

• Основные элементы и системы премирования работников
• График сноса домов по программе реновации и список стартовых площадок
• Великая Пасха 2023 — что делают, символы, традиции и обычаи