Оформление налогового вычета по ипотеке: пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформление налогового вычета по ипотеке: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Как рассчитать налоговый вычет при использовании материнского капитала

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета.

Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.

Чтобы в 2023 году рассчитать имущественный вычет для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Налоговый вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Если жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.

То же самое касается оплаты обучения ребенка. Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.

Условия для возврата НДФЛ стандартные:

Быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Учитывают ли материнский капитал при начислении вычета

Когда жилье куплено с использованием средств материнского капитала, меру государственной поддержки не учитывают при начислении вычета.

ПРИМЕР:

Мария купила «однушку» за 2,3 млн рублей. Материнский капитал мать двоих детей использовала в качестве первоначального взноса. Когда женщина стала собирать документы на налоговый вычет, ей объяснили: 13% вернут не со всей стоимости жилья, а лишь с 1 млн 660 тыс. (мера господдержки — почти 640 тысяч). То есть Мария может рассчитывать на 215,8 тыс. рублей.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Программы ипотеки с материнским капиталом

Материнский капитал принимают многие банки:

1. Росбанк Дом. Предлагает ипотеку по ставке от 4% на срок до 25 лет и с первым взносом 20%.
2. Альфа-Банк. Материнский капитал можно использовать в рамках семейной ипотеки и получить кредит под 5,3% на срок до 30 лет, первый взнос 15%. По обычной ипотеке тоже принимают маткапитал — ставка от 14,49%, первый взнос — от 20%.
3. Банк Зенит. Сертификаты принимают по семейной ипотеке, также их можно использовать при оформлении кредита без господдержки на покупку жилья на первичном и вторичном рынках. Например, чтобы купить дом с участком, нужно внести от 30%, ставка от 18,05%, срок до 25 лет.
4. СберБанк. Принимает семейный капитал по разным ипотечным программам. С 1 апреля 2022 года владельцы сертификатов могут увеличить размер кредита на сумму маткапитала (кроме льготных программ).

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Разрешено ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки?

В соответствии с действующими нормативными правовыми актами, семья вправе потратить денежные средства, выделяемые в рамках федеральной программы как материнский капитал, на улучшение жилищных условий ребенка. Так как погашение ипотечного займа может рассматриваться как таковое улучшение, проблем с погашением ипотеки из средств маткапитала обычно не возникает.

Прежде чем оформлять займ, который планируется погашать с применением средств семейного капитала, нужно обязательно уточнить в банке, работает ли данная финансовая организация с сертификатами на маткапитал. К сожалению, пока не все банки охотно принимают такие сертификаты. Программы, ориентированные на обладателей маткапитала, есть в Сбербанке России, Россельхозбанке, ВТБ24 и др.

Если купить жилье в ипотеку

Когда семья решила приобрести жильё, у неё есть возможность не собирать всю сумму для покупки, а воспользоваться жилищным кредитованием. Кредиты на покупку недвижимости выдают фактически все банки, поэтому при обращении в коммерческие организации в наше время можно приобрести любое подходящее для семьи жильё.

Семьи, у которых уже имеется на руках материнский сертификат, могут вложить его двумя способами:

• взносом, который требуется первоначально;
• в оплату задолженности по кредиту.

Чтобы понять, положен ли вычет при покупке жилья по жилищному кредитованию, нужно разобраться, что является реальными расходами налогоплательщика:

• ипотечные средства – расходы человека;
• материнский сертификат – поддержка государства.

При жилищном кредитовании человек имеет право не только на налоговый вычет при покупке квартиры, но и с выплаченных им процентов. Размещённый лимит на выплаченные проценты не должен превышать 3 млн рублей, в этом случае человек может получить до 390 тысяч.

Когда семья покупает недвижимость и при этом использует государственный сертификат, законом установлено, что всем членам семьи должна быть выделена доля в этом имуществе. Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части. Человек может вернуть до 390 тысяч с уплаченных им процентов по жилищному кредитованию.

Если семейный капитал использовался как первоначальный взнос на покупку недвижимого имущества, то он не влияет на выплату процентов по ипотеке. Но имеются ситуации, при которых семейный капитал может значительно снизить предстоящую выплату процентов по кредитованию. Например, налогоплательщик купил жильё общей стоимостью 2400 тысяч рублей, при этом использовал своё право на имущественный вычет, размер которого составил 260 тысяч рублей. Через определённое время гражданин совместно с супругой купил дом, при этом они использовали собственные деньги и средства ипотечного кредитования. Семейный сертификат, который появился у них после рождения второго ребёнка, решили использовать для погашения части задолженности по ипотеке.

Банк, получив средства, превышающие ежемесячный платёж, списал:

• 30 тыс. рублей за пользование процентами;
• 423026 рублей на оплату основного долга.

После полного погашения ипотеки семья решила обратиться за возвратом части средств, потраченных на выплату процентов по ипотечному займу. В декларации была указана не вся сумма выплаченных процентов за пользование кредитом, а на 30 тысяч меньше, так как они были выплачены из сбережений материнского капитала.

Чтобы получить средства, плательщик налогов может обратиться в местное отделение ФНС или к работодателю, у которого он официально трудится и отчисляет НДФЛ. В налоговую инспекцию необходимо подать заявку на протяжении трех лет с момента покупки квартиры, но не ранее, чем со следующего года после того, в котором была трата.

Подать документы можно при личном визите или с помощью интернета, чтобы сэкономить время. При непосредственном визите преимущество заключается в том, что инспектор может сразу проверить документы на соответствие. Вычет за ипотеку через ФНС выплатят спустя 4 месяца: три из них проводят проверку, а еще месяц зачисляют средства на счет, реквизиты которого указаны в заявлении. Так можно получить возврат НДФЛ за один раз.

Немного иначе выглядит вычет, полученный через работодателя. Сначала следует в любом случае обратиться в ФНС и взять уведомление о том, что такая льгота положена. С этой бумагой и пакетом документов нужно идти к работодателю, после чего зарплаты будут начислять без вычета подоходного налога до тех пор, пока не выплатят сотруднику всю сумму льготы.

В завершение следует сказать, что в любом случае за ипотеку с использованием материнского капитала можно получить налоговый вычет. Однако для расчета суммы будут учитывать только личные средства налогоплательщика, а не государственную субсидию.

Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

• для улучшения качества недвижимости;
• потратить на учебу детей;
• вложить в свою будущую пенсию;
• потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

• взяла жилье на свои сбережения;
• получила ипотечный кредит;
• осуществила ремонт ветхого жилья;
• купила землю под постройку недвижимости;
• приобрела недвижимость на собственные средства.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

1. Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФграждане имеют право на получение имущественного вычета на:

квартиру, комнату;

частный дом;

строительство нового жилого дома;

земельный участок;

долей в них.

2. Согласно Федеральному закону от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 28.12.2016), материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов. 3. Согласно п.5 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала. Следовательно,

• Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;
• но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.

Когда могут отказать?

В соответствии с судебной практикой можно выделить несколько наиболее встречающихся причин отказа в возмещении налога при купле квартиры. Если налогоплательщику основания для отказа покажутся необоснованными, он имеет право обжаловать соответствующее решение. Написать жалобу можно в областное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС или подать исковое заявление в судебную организацию.

Основания для отказа в возврате налогового вычета:

• квартира была приобретена у близкого родственника налогоплательщика (брат, сестра, родители, бабушки или дедушки);
• исчерпание права на имущественный вычет;
• ошибки в предоставленной документации;
• отсутствие всех необходимых актов;
• ошибки в учетности и принятии на учет.

Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства. Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств. Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение. В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.

Похожие записи:

• Новые правила заверения трудовой книжки в 2021 году
• Список документов для новорожденного — оформление в МФЦ
• Выплата суточных: налогообложение, заполнение отчетности