Расчетный и лицевой счет — что это, разница
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчетный и лицевой счет — что это, разница». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Расчетный счет — это учетная запись, созданная в банке с целью проведения финансовых операций коммерческого или хозяйственного назначения, а также для учета средств. Его оформление является обязательным для всех государственных и частных организаций.
Использование лицевого счета ИП для коммерческих расчетов
Иногда индивидуальные предприниматели, да и некоторые юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для коммерческих расчетов. Какую выгоду они преследуют? Ответ очевиден.
- Обслуживание лицевых счетов более дешевое;
- Порой на лицевом счете отсутствует ограничение по лимиту движения денежных средств в течение суток, ровно как и нет ограничения по остатку на балансе, который в любой момент можно свести к нулю, что чрезвычайно интересно представителям бизнеса.
Однако, в случае применения лицевого счета для коммерческих переводов, не следует исключать некоторые возможные неприятности, такие как:
- если клиент перечислит на л/с деньги, но при этом укажет, что он индивидуальный предприниматель, то, скорее всего, операция проведена не будет;
- заказчик — ИП может совсем отказаться от сделки, если продавец попросит его не указывать себя в качестве индивидуального предпринимателя.
Кстати говоря, поскольку закон не дает права банкам отслеживать финансовые потоки на лицевых счетах, то представители финансовых структур идут другим путем. Когда составляется договор с юридическим лицом или ИП на открытие лицевого счета, в нем четко прописываются порядок и правила использования л/с. В случаях их нарушения банк снимает с себя всякую ответственность и в случае чего, наказание автоматически понесет держатель счета.
При изучении банковских услуг для ИП и организаций можно встретить несколько названий реквизитов: расчетный, корреспондентский и лицевой счет. Это кардинально разные понятия. Не будет лишним знать, чем они отличаются:
- расчетный счет в банке. Ключевой для ведения предпринимательской деятельности, нужен для работы с партнерами и совершения финансовых операций;
- корреспондентский. Это уже счет банка, который он стандартно открывает в ЦБ РФ. Для самого клиента эти реквизиты значения не имеют, но они указываются контрагентам для совершения переводов;
- лицевой. Его можно сравнить с ИНН физлица. Клиенту, заключающему договор, присваивается номер. По сути лицевой счет нужен для учета операций внутри обслуживающей фирмы. Это не обязательно банк, клиентские номера присваивают мобильные операторы, коммунальные службы и пр.
У многих возникает вопрос, чем отличается лицевой счет фирмы от расчетного счета. Самое главное отличие: лицевой счет присваивается физическим лицам — клиентам разных организаций, а расчетный — ИП и ООО. Кроме того, сам по себе лицевой счет не подходит для совершения платежей, это просто учетный клиентский номер.
Что такое расчетный счет
Ведение такого счета выгодно индивидуальным предпринимателям. Последней категории открывать его приходится в том случае, если суммы денежных поступлений от клиентов превышают порог в 100 000 рублей по одному договору. Остальные ИП предпочитают пользоваться расчетными счетами, хоть и не обязаны, так как это удобно.
При необходимости оформление такого счета доступно физическим лицам, осуществляющим самостоятельную деятельность, например адвокатам, нотариусам.
Организация и индивидуальный предприниматель могут иметь несколько учетных записей в одном или разных банковских учреждениях.
Самозанятые-физлица не могут открывать расчетные счета для ведения предпринимательской деятельности, но они вправе использовать в этих целях лицевые счета вместо расчетных. Открытие р/с доступно индивидуальным предпринимателям, применяющим режим «Налог на профессиональный доход».
Особенности использования расчетного счета
Использование р/с имеет следующие особенности:
-
Открытие и ведение регламентируются финансово-кредитными организациями и государством.
-
Расчет по налоговым обязательствам становится более простым.
-
Не применяется для личных расчетов. Для ИП личные расчеты с р/с не запрещены законодательством, но это может внести путаницу при учете движения средств, вызвать подозрение контролирующих органов, повлечь разного рода проверки.
-
Невыгоден для хранения сбережений, так как начисление процентов на остаток не осуществляется.
-
Для вывода наличных средств потребуются весомые основания.
-
Может применяться для зарплатного расчета с сотрудниками только при удержании НДФЛ, уплате страховых взносов.
Лицевой и расчетный счета: одно и то же?
Как уже отчасти было отмечено в предыдущих пунктах текста, лицевой счет и расчетный — разные понятия. Начнем с того, что физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, не открывают расчетных счетов. Это связано со спецификой последних. С их помощью осуществляется:
- хранение денежных средств;
- совершение платежей иным лицам, являющимся контрагентами владельца счета;
- совершение переводов денежных средств в пользу платежей по гражданско-правовым договорам;
- прием оплаты от контрагентов;
- осуществление платежей за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Открыть расчетный счет, в отличие от лицевых разных видов, может только банковское учреждение. Данные в них являются конфиденциальными, но предоставляются по требованию налоговой инспекции.
Разница между лицевым и расчетным счетом
Лицевой счет — для личных переводов, расчетный — для бизнеса. Если нужно пополнить баланс мобильного, перевести деньги другу или оплатить ужин в ресторане, следует использоваться лицевой счет. Если хотите закупить товар на перепродажу, принять оплату от клиента или рассчитаться с арендодателем, пользуйтесь расчетным счетом.
Если работаете с иностранными компаниями, тоже нужен расчетный счет. Вы также проходите валютный контроль, когда переводите деньги иностранцам. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.
С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зеленый лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.
Внешний вид лицевого и расчетного счета
Пересечение понятий лицевого и расчетного счета и их смешение часто происходит и по другой причине. В 20 цифр расчетного счета, который открывают финансовые организации всем своим клиентам, входит 7 цифр внутрибанковского лицевого счета. Такой порядок установлен правилами ведения бухгалтерского учета в финансово-кредитных компаниях.
Номер банковского счета с 14-й по 20-ю цифру именуется внутренним лицевым счетом. Если кредитно-финансовое учреждение исчерпает лимит 20-тизначных номеров, то у него есть право использовать 25-тизначные. В этом случае лицевой счет будет состоять не из 7, а из 12 цифр.
Количество цифр в лицевых счетах других компаний установлены внутренним регламентом или распоряжением министерства или ведомства, которым они подчинены. Это могут быть и номера состоящие только из цифр, букв, символов или смешанный вариант.
Порядок открытия и использования лицевого счета
По общему правилу личные счета открывают обычные граждане. Например, физическим лицам открывают такой вид счета при оформлении на работу для выплаты заработной платы. Лицевой счет открывается при заключении лицом соответствующего договора в банке. Как и текущая счет, личный лицевой счет представлен в виде 20-значного кода. Благодаря использованию уникальной классификации счетов, работники банка могут вести аналитический учет клиентов при операциях с личными средствами.
Для того чтобы отправить деньги родственникам, или произвести оплату за услуги или товары, нужно указывать личный номер человека. Это упрощает процесс перевода, поскольку можно сделать так, чтобы личный счет был «привязан» к банковской карте или номеру телефона.
Какой счет, открытый в банке, следует считать лицевым:
- в котором присутствует уникальный 20-значный номер счета, который идентифицирующий каждого определенного клиента в отдельности;
- производится запись в системе бухгалтерского учета финансового учреждения для клиента;
- при открытии личного счета в интернет-банке или депозита типа «до востребования» для проведения операций по платежам и расчетам.
Лицевые счета можно использовать для следующих целей:
- получение компенсации или вознаграждения от различных лиц, например, начисление заработной платы;
- получение кредитных средств от финансовых учреждений;
- перечисление финансовых средств другим юридическим лицам (оплата ЖКУ, платежи за оказание услуг, приобретение товаров и т.д.);
- для инвестирования или открытия и пополнения депозита.
Отличительные особенности банковских счетов
Можно сделать вывод, что основные различия между двумя типами рассмотренных счетов, которые можно открыть в банковском учреждении, следующие:
- Возможности использования средств только на расходы, не являющиеся прибылью от коммерческой деятельности, такие как оплата жилищно-коммунальных услуг, платежи за предоставление связи, вкладные операции и другие инвестиционные инструменты, получение валютных средств, совершение кредитных операций, получение заработной платы и других вознаграждений за труд.
- Главным отличие лицевого счета является невозможность принимать выручку от коммерческой деятельности. В остальном различия минимальны.
Текущий счет отличается от лицевого счета тем, что он имеет следующие характеристики:
- Предлагает владельцам возможность производить операции платежей с других банковских счетов.
- Платежные счета открываются только для клиентов банка.
- Используется только в служебных коммерческих целях, то есть осуществления расчетных операций, связанных исключительно с получением прибыли.
- При необходимости его можно использовать для хранения средств,
- Предназначен только для бизнеса.
Как выглядит лицевой счет
Визуальное оформление лицевого счета зависит от сферы его использования. Номер может быть представлен в числовом или буквенно-числовом выражении. Он формируется согласно с принятыми конкретной организацией правилами ведения учета.
Количество символов и их расшифровка зависит от типа счета и области его применения. Банковский Л/С включает 20 цифр, и представлен в виде ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.
Группа ААААА включает пять цифр, которые обозначают принадлежность Л/С к определенной группе счетов банковского баланса, определенных Банком России в положении № 579-П от 27.02. 2017 года «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
Три цифры из группы ВВВ – код валюты счета. В группе С всегда одна цифра, которая является контрольным разрядом. Она вычисляется на основе других цифр счета и применяется для проверки правильности ввода Л/С при компьютерной обработке сведений. Другой смысл она не представляет.
В группе DDDD содержится 4 цифры, выступающие идентификатором филиала, в котором открыт счет. Сам банк идентифицируется по БИК, и если у него нет отделений, вместо этих цифр будут прописаны нули.
Последняя группа ЕЕЕЕЕЕЕ включает семь цифр, которые и являются лицевой частью счета. Как правило, это порядковые номера счетов в банке, но каждая кредитная организация вправе применять свою классификацию.
Не путайте номер счёта с номером карты
Многие пользователи ошибочно полагают, что напечатанные на банковской карте цифры и есть номер счета. На самом деле это не так, друг к другу они не имеют совершенно никакого отношения. Пластик – это всего лишь своеобразный «ключ», который защищает счет пользователя от несанкционированных действий.
Если вам приходится менять карту – не важно, по истечении срока действия, из-за потери или по каким-то другим причинам, то новая будет выпущена под другим номером. А вот реквизиты счета останутся прежними
При этом важно учесть еще один момент – если вы хотите прекратить отношения с банком, то не достаточно просто заблокировать карту или дождаться пока закончится ее «срок годности». Для того чтобы закрыть счет придется обращаться в отделение.
Что такое расчетный счет
Bs уже писали подробную статью, о том, что такое расчетный счет. Под этим термином понимают 20-значный номер учетной записи клиента, предназначенный для ведения коммерческой деятельности. Таким образом, только ИП, юр. лица или физ. лица, которые занимаются частной практикой (нотариусы и адвокаты), могут стать его владельцами. Если номер лицевого счета обычно начинается на 40817 или 40820, то расчетный счет — на 40702 или 40802.
Поскольку расчетный счет открывается для коммерческих целей, основными операциями по счету являются осуществление расчетов с контрагентами, получение выплат от покупателей, перечисление зарплаты и иных выплат своим сотрудникам, платежи в бюджет и пр. Кроме того, через этот счет погашаются кредитные обязательства и оплачиваются банковские комиссии.
Чтобы подать заявку на открытие расчетного счета, организации или ИП в качестве основных документов потребуются учредительные документы, выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, паспорт, карточка с образцом подписей и печатью, заявление на открытие счета.
Расчетный и лицевой счет: отличия
Итак, основная разница между двумя видами счетов, которые клиенты открывают в банках, заключается в следующем:
- в отличие от расчетного счета, лицевой не позволяет проводить денежных операций по ведению коммерческой деятельности;
- используется только для осуществления расходов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплата мобильной связи, услуг ЖКХ, открытие вкладов и их пополнение, приобретения валюты, получение кредитных средств, выдача заработной платы и так далее.
Расчетный счет, в отличие от лицевого, обладает следующими характеристиками:
- используется исключительно для ведения предпринимательской деятельности (осуществления платежей, получения оплаты за оказанные услуги или проданные товары на регулярной основе);
- предоставляет владельцу возможность осуществлять платежные операции с других банковских счетов;
- открывается только юридическим лицам и предпринимателям;
- при необходимости может использоваться для хранения средств, что является функцией лицевого счета;
- расчетные счета открываются клиентам только в банках. В отличие от них, лицевые могут открываться у операторов мобильной связи, в страховых компаниях и т.д.
При изучении банковских услуг для ИП и организаций можно встретить несколько названий реквизитов: расчетный, корреспондентский и лицевой счет. Это кардинально разные понятия. Не будет лишним знать, чем они отличаются:
- расчетный счет в банке. Ключевой для ведения предпринимательской деятельности, нужен для работы с партнерами и совершения финансовых операций;
- корреспондентский. Это уже счет банка, который он стандартно открывает в ЦБ РФ. Для самого клиента эти реквизиты значения не имеют, но они указываются контрагентам для совершения переводов;
- лицевой. Его можно сравнить с ИНН физлица. Клиенту, заключающему договор, присваивается номер. По сути лицевой счет нужен для учета операций внутри обслуживающей фирмы. Это не обязательно банк, клиентские номера присваивают мобильные операторы, коммунальные службы и пр.
У многих возникает вопрос, чем отличается лицевой счет фирмы от расчетного счета. Самое главное отличие: лицевой счет присваивается физическим лицам — клиентам разных организаций, а расчетный — ИП и ООО. Кроме того, сам по себе лицевой счет не подходит для совершения платежей, это просто учетный клиентский номер.
Лицевой счет работника
Лицевой счет работника — регистр, документ, используемые в бухгалтерской и кадровой деятельности. Он заводится при приеме гражданина на работу и в начале каждого календарного года. В нем отражены все зарплатные, авансовые, налоговые и страховые начисления в отношении работника. Это бланк унифицированной формы Т-54 — основной лист и таблица.
Нарушение правила о заполнении указанной формы, как и отсутствие первичной формы документа, расценивается как грубое нарушение правил учета доходов и расходов для расчета налогооблагаемой базы и влечет наложение ответственности по статье 120 Налогового кодекса — минимум 10 000 рублей штрафа. Ведением реестра и оформлением документов занимается бухгалтерия организации.
На основном листе бланка отмечают название, имя работодателя, структурное подразделение организации, дату открытия счета, номер документа, а также данные лица, принятого на работу: ФИО, дату рождения, код места жительства, семейное положение и наличие детей, данные ИНН, СНИЛС и другое. В таблице содержится отметка о приеме на работу, а также описание условий труда, отпуска, оплаты и премирования. Там же указаны различные изменения в трудовой деятельности, отработанные часы, различные удержания и прочее.
Когда он понадобится предпринимателю
По российскому законодательству ИП не обязаны его заводить. Они вправе пользоваться любыми счетами и картами.
Но в реальной жизни все не так просто. Вести бизнес без р/с довольно сложно — если фирма получает только наличные и не более 100 000 рублей.
Например, если специалист обучился на мастера маникюра и принимает клиентов у себя дома или в салоне, причем безналичные платежи не получает, то р/с ему не понадобится. Но как только пользователей его услуги станет много, они начнут просить расплатиться карточкой. И в этом случае стоит ставить эквайринг, а это действует только при наличии р/с.
И это одинаково для всех ситуаций, когда приходится взаимодействовать с контрагентами и пользователями. То же касается случаев, когда между партнерами планируются серьезные контракты на 100 000 рублей и выше за один договор. Без р/с будет нелегально соглашаться на подобные условия.