Налоговая отчетность: особенность формирования и сдачи в ФНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая отчетность: особенность формирования и сдачи в ФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сложнее дело обстоит для организаций – для всех юридических лиц зафиксирована обязанность сдать годовую бухотчетность до 31 марта года, следующего за отчетным. При этом и баланс, и все прилагаемые формы должны быть достоверными и корректно заполненными на основании первичной и учетной документации.

Отчетность ООО на специальных режимах

Чтобы самостоятельно составить грамотную бухгалтерскую отчетность, целесообразно соблюдать следующие правила:

• все первичные документы в течение года должны оформляться своевременно и в соответствии с предъявляемыми требованиями;
• даже при минимуме операций лучше использовать специальные программы. Например, онлайн-бухгалтерию «Мое дело» – автоматизация бухгалтерской отчетности поможет сформировать правильный баланс нажатием одной кнопки;
• при формировании итоговой документации пользоваться Инструкцией по заполнению бухгалтерской отчетности, в которой поэтапно прописан алгоритм заполнения годового баланса.

Что такое налоговая отчетность?

По существу, это комплект документов, который каждое предприятие периодически представляет в ФНС по месту регистрации. В подобный комплект входит информация о налоговой базе предприятия, а также данные, необходимые доя расчета и оплаты предусмотренных законодательством налогов и сборов.

Классификация

По периодичности представления:

• Годовая. Представляется в ФНС по окончании отчетного года;
• Текущая (внутригодовая). Может быть ежемесячной, квартальной, полугодовой, за 9 месяцев.

По способу подачи:

• На физических бумажных носителях;
• В электронно-цифровом формате.

По этапам экономической деятельности хозяйствующего субъекта:

• Первоначальная. Это первая отчетность юридического лица или ИП, которая сдается после регистрации;
• Очередная. Подается за каждый отчетный период, определяемый выбранной системой налогообложения;
• Дополнительная. Подается, если ранее в ФНС была предоставлена недостоверная или неполная информация о деятельности хозяйствующего субъекта;
• Ликвидационная. Сдается, если деятельность налогового агента прекращается добровольно или принудительно.

По характеру обобщения информации:

• Индивидуальная;
• Консолидированная. Применяется в случае, если несколько субъектов экономической деятельности имеют сходные факторы налогообложения, поэтому объединяются в единую группу. Отчетность при этом представляется в ФНС субъектом, который владеет не менее чем 90% уставного капитала в каждой организации.

В состав налоговой отчетности входит:

• Декларации по налогам, предусмотренным режимом налогообложения;
• Отчеты по налогам и сборам;
• Расчеты по налогам и сборам;
• Среднесписочная численность работников предприятия;
• Другие обязательные документы, предусмотренные выбранным режимом налогообложения.

Коды налоговых периодов

Любая декларация обязательно содержит коды, которые указывают на отчетный период и вид налогов. Например, для 2019 года установлены следующие коды:

• При расчете налогов с нарастающим итогом: 21 – квартал, 31 – 1 полугодие, 33 – 9 месяцев, 34 – календарный год;
• Для ежемесячных деклараций: коды с 35 по 46 с января по декабрь соответственно;
• Для консолидированных групп налоговых агентов: с 13 по 16, ежемесячная отчетность начинается кодом 57 и заканчивается 68;
• При ликвидации организации: 50;
• Для имущественного налога: 21 – первый квартал, 17 – полугодие, 18 – 9 месяцев, 51 – первый квартал при реорганизации предприятия, 47 – полугодие при реорганизации предприятия, 48 – 9 месяцев при реорганизации предприятия;
• При упрощенной системе налогообложения: 34 – календарный год, 95 – последний отчетный период при смене системы налогообложения;
• При едином налоге на вмененный доход: 21 или 51 – первый квартал (и первый квартал при ликвидации), 22 и 54 – второй квартал, 23 и 55 – третий квартал, 24 и 56 – четвертый квартал;

Подготовка отчетности: что нужно предусмотреть до подачи декларации

Не стоит путать бухгалтерскую отчётность и налоговую документацию. Перечень бумаг, которые потребуется предоставить во втором случае, отражен в статье 80 НК РФ. Здесь говорится, что сдача отчетности предполагает оформление налоговой декларации и расчет авансового платежа. Первый документ представляет собой официальное заявление налогоплательщика.

В бумаге отражается информация обо всех объектах налогообложения, доходах и расходах, источниках прибыли, льготах, на которые может рассчитывать человек, а также иных данных, способных оказать влияние на величину перечисления в бюджет.

Сдача отчётности в 2020 году не может осуществляться без расчета авансового платежа. Документ представляет собой официальное заявление налогоплательщика. В бумаге отражается информация обо всех объектах налогообложения, полученной прибыли, льготах, суммах авансового платежа и иных данных, которые потребуются для исчисления аванса. Вышеуказанные бумаги считаются основными. Их необходимо предоставлять вне зависимости от того, какая система налогообложения используется.

Если требуется сдача отчётности от ИП, важно использовать утвержденную Минфином форму документации. Заполнять все бланки необходимо в соответствии с официальными требованиями. Сдача налоговой отчетности может осуществляться в электронном или классическом бумажном виде.

ООО «Верное ДЕЛО» подготовит и сдаст в ИФНС, ПФР и ФСС за вас вашу налоговую и бухгалтерскую отчетность с учетом особенностей деятельности вашего предприятия в строго установленные законодательством сроки.

Стоимость прочих бухгалтерских услуг

Экспресс-анализ состояния учета с выдачей «Экспертного заключения о состоянии учета»	от 15 000 рублей
Разработка типовой учетной политики организации	от 5 000 рублей
Разработка индивидуальной учетной политики организации	от 15 000 рублей
Консультации по налогам и консультации с письменным заключением	2 500 руб./час, НДС не облагается
Проведение сверки расчетов по налогам, сборам и взносам в ИФНС с получением акта сверки и справки об отсутствие задолженности (Срок выполнения от 2 недель.)	От 10 000 рублей
Постановка бухгалтерского и налогового учета (При заключении договора на бухгалтерское обслуживание сроком не менее 1 года постановка бухгалтерского и налогового учета бесплатно!!!)	От 15 000 рублей
Восстановление бухгалтерского и налогового учета	Договорная
Оформление первичных документов	От 150 до 300 рублей /1 комплект
Сверка с контрагентами Заказчика	700 рублей / 1 контрагент
Оформление платежей в системе «Клиент-банк»	От 3 000 рублей в месяц
Уточненная декларация (отчет)	2 200 рублей / 1 штука
Комплект бухгалтерской отчетности предоставляется постоянно – ежеквартально/ежемесячно	1 500 рублей / 1 комплект
Отчетность в Фонды (если клиент самостоятельно считает ЗП и налоги с нее, а хочет чтобы мы формировали отчеты на основании его расчетов в базе 1С	2 000 рублей / 1 отчет
Хранение архива Заказчика (первый год бесплатно, далее – за каждый месяц)	700 рублей / 1 архивная коробка
Формирование транспортного налога (1 раз в год)	1 000 рублей/1 транспортное средство
Подготовка управленческой отчетности по форме Заказчика	1 500 рублей/час
Подготовка статистической отчетности	От 1500 руб. за отчет в зависимости от формы отчета (из расчета 1500 руб./час)
Для компаний ООО и ИП, у которых есть оборот все осталось по прежнему – от 1500 за форму Для ИП и ООО у которых нет оборотов и мы сдаем нулевки: если это всего одна форма и она сдается 1 раз в год – так же 1500 за форму Но если у ООО или ИП нет оборотов и по ним предусмотрены ежеквартальные отчеты в Статистику – то ежеквартальные отчеты стоят по 500 рублей за одну форму.
Услуги по формированию и предоставлению/получению в ПФР РФ документов для получения или замены СНИЛС	2 000 рублей за одного человека.

Преимущества работы с «РаСоБи»

• Полный спектр услуг по подготовке и сдаче отчетности в налоговую и фонды в г. Москва
• Многолетний опыт и ежедневное подкрепление его практикой специалистов «РаСоБи»
• Строгое соблюдение действующего законодательства и оперативныймониторинг изменений
• Качество и скорость обслуживания наших клиентов независимо от заказанной услуги
• Экономия времени и нервов при сдаче годовой и квартальной отчетности
• Гарантия на наши услуги и выполнение гарантийных обязательств
• Удобный способ расчета стоимости услуг и доступные цены
• Привлекательные партнерские программы
• Персональный подход к каждому поступающему заказу

Сдача бухгалтерской отчетности при УСН

По сравнению с подготовкой бухгалтерской отчетности для фирм на ОСНО, составление бухотчетности предприятия на УСН – дело на порядок более простое. Тонкости здесь также присутствуют, в которых хорошо было бы не запутаться и не ошибиться, но по сравнению с таким делом, как сдача годового баланса фирмы на общей системе налогообложения, сдача отчетности при УСН – это проще простого.

Особенно пристально при этом стоит отнестись к срокам сдачи каждого документа – отчетности или отдельной декларации. Так, например, декларацию в налоговой ждут всего один раз в год, а полноценный налоговый учет предполагает трепетное и скрупулезное ведение Книги учета доходов и расходов в течение всего года.

Преимуществом в работе на УСН также можно назвать то, что все формы предприятий на УСН освобождаются от такой штуки как НДС и ряда других налогов на прибыль и на имущество, в результате чего подготовка и сдача отчетности на УСН проистекает гораздо более гладко и быстро.

Когда может понадобиться данная услуга:

• Ваша компания или ИП временно не ведет деятельность и Вам необходимо сдать нулевую бухгалтерскую и налоговую отчетность («нулевку»)
• В вашей компании нет человека с необходимым уровнем опыта и знаний по подготовке и сдаче отчетности, но заводить первичную документацию правильно вы можете самостоятельно
• Вам необходимо отправить отчет в госорган (ФНС, ПФР, ФСС) по электронным каналам связи, но вы не заключили договор с компанией оператором, которая предоставляет данную услугу
• Срок сдачи отчетности на бумажном носителе прошел и что бы Вас не оштрафовали за несвоевременную сдачу отчетности, ее необходимо сдать по электронным каналам связи
• Вам требуется восстановление бухгалтерского и налогового учета и подача просроченной или корректирующей отчетности в госорганы

Сроки сдачи отчётности

Относительно сроков сдачи отчетных документов для государственных органов (налоговой инспекции) их делят на ежемесячные, квартальные и годовые. Пакет документов (его объем) зависит от формы предприятия и, соответственно, формы его налогообложения:

• Малые предприятия, пребывающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), имеют право на подачу отчетных документов в упрощенной форме;
• Организациям на ОСНО (общая система налогообложения) нужно сдавать отчётность в полном объеме.

Важно: срок подачи документов одинаков для всех форм предприятия. Если крайний день подачи отчётности приходится на выходной или праздничный, допустимо сдать пакет бумаг на следующий за ним рабочий день. Все остальные случаи будут считаться грубым нарушением. Здесь предприятие будет нести административную ответственность в виде штрафа от 1 000 рублей.

Готовый пакет документов можно передавать конечному получателю одним из способов:

• Заказным письмом с уведомлением;
• Онлайн;
• Курьером лично в руки.

Как готовятся и сдаются отчеты?

Перед составлением отчетности наши специалисты сначала проводят подготовительную работу:

• Проверяют наличие и правильность заполнения всех первичных документов за отчетный период и корректность отражения их в учетной базе
• Сверяют остатки по бухгалтерским счетам за предыдущий период
• Проверяют соответствие всех документов по кадровому делопроизводству с табелями учета рабочего времени и со штатным расписанием предприятия
• Готовят предварительную (черновую) отчетность для проверки данных и прогноза финансовых результатов
• Уведомляют клиента о планируемых суммах налогов и сроках их уплаты
• Формируют всю необходимую отчетность для отправки в электронном виде и печатают бумажную копию для архива

Для сдачи отчетности в электронном виде бухгалтер использует лицензионное ПО по выбору клиента — Медок, Соната или другие. Подписывает отчетность ключами ЭЦП — электронной цифровой подписи. Кстати, ключи ЭЦП также можно заказать у нас.

• Единый налоговый, требуемый для выплаты из-за использования облегченной схемы налогообложения. Ведомость должна быть подана в чётком соответствии с 1152017 до 30го числа апреля, после промежутка времени. Сдача налоговой декларации требуется один раз за каждый год.
• Налоговые авансы. Они должны быть уплачены в течение: первого квартала, первого полугодия, за девять месяцев. Оплата должна проводиться без каких-либо задержек, до 25го числа, следующего за отчётным временным периодом. Деньги по годовому налогу обязаны быть уплачены строго до 30го марта данного года, который идёт после завершённого периода. По своей сути, нормы налоговой выплаты точно такие же, что совершаются по годовым налогам, сумма которых составляется на основе доходов и расходов деятельности индивидуального предпринимателя, а не только лишь на основании его прогнозируемого дохода, что обозначены в нормативах единой системы налогообложения.

Чтобы сделать отчетность по единому налогу, вы должны предоставить официальные документы, в соответствии с обозначенной формой 1152016. Они должны быть переданы в руки налоговых органов 20го числа, с периодичностью в каждые 3 месяца, после окончания периода. Все выплаты завершаются до 25го числа.

Комплекс услуг по составлению и сдаче отчетности

Опыт, хорошая репутация и положительные отзывы подтверждают правильность выбора наших клиентов.
В зависимости от поставленных задач мы выполняем следующие работы:

1. Услуги по составлению бухгалтерской отчетности и ее передаче в установленные законом сроки.
2. Оформление и сдача налоговых деклараций, проверка правильности заполнения и контроль выполнения сроков.
3. Заполнение и передача статистических отчетов.
4. Консультирования по всем направлениям, касающихся отчетности компании.
5. Письменная сверка данных, переданных контролирующим органам с реальными сведениями по учету.
6. Поиск оптимальных решений для оптимизации в сфере налогообложения.

Прайс-лист на бухгалтерское сопровождение ООО

Тариф	Базовая стоимость, ₽/месяц
	Вид деятельности	Кол-во Документов	Кол-во сотр.	ОСНО	УСН 15%	УСН 6%
Тариф 50	Услуги	до 50	1	9 900₽	6 400₽	4 900₽
Торговля, транспорт	до 50	1	10 600₽	6 900₽	5 600₽
Производство, строительство, общепит	до 50	1	11 300₽	7 100₽	5 900₽
Тариф 100	Услуги	от 51 до 100	1	16 900₽	9 900₽	7 900₽
Торговля, транспорт	от 51 до 100	1	18 300₽	10 600₽	8 400₽
Производство, строительство, общепит	от 51 до 100	1	19 700₽	11 300₽	8 900₽
Тариф 150	Услуги	от 101 до 150	1	23 900₽	13 400₽	10 400₽
Торговля, транспорт	от 101 до 150	1	26 000₽	14 450₽	11 150₽
Производство, строительство, общепит	от 101 до 150	1	28 100₽	15 500₽	11 900₽
Тариф 200	Услуги	от 151 до 200	1	30 900₽	16 900₽	12 900₽
Торговля, транспорт	от 101 до 200	1	33 700₽	18 300₽	13 900₽
Производство, строительство, общепит	от 101 до 200	1	36 500₽	19 700₽	14 900₽
Тариф 250	Услуги	от 201 до 250	1	37 900₽	20 400₽	15 400₽
Торговля, транспорт	от 201 до 250	1	41 400₽	22 150₽	16 650₽
Производство, строительство, общепит	от 201 до 250	1	44 900₽	23 900₽	17 900₽
Тариф 300	Услуги	от 251 до 300	1	44 900₽	23 900₽	17 900₽
Торговля, транспорт	от 251 до 300	1	49 100₽	26 000₽	19 400₽
Производство, строительство, общепит	от 251 до 300	1	53 300₽	28 100₽	20 900₽

Прайс-лист на бухгалтерское сопровождение НКО

Тариф	Базовая стоимость, ₽/месяц
	Вид деятельности	Кол-во Документов	Кол-во сотр.	ОСНО	УСН 15%	УСН 6%
Тариф 50	Услуги	до 50	1	10 600₽	6 700₽	5 600₽
Торговля, транспорт	до 50	1	11 400₽	7 100₽	5 900₽
Производство, строительство, общепит	до 50	1	12 100₽	7 700₽	6 200₽
Тариф 100	Услуги	от 51 до 100	1	18 300₽	10 600₽	8 400₽
Торговля, транспорт	от 51 до 100	1	19 900₽	11 400₽	8 900₽
Производство, строительство, общепит	от 51 до 100	1	21 300₽	12 300₽	9 400₽
Тариф 150	Услуги	от 101 до 150	1	26 000₽	14 450₽	11 150₽
Торговля, транспорт	от 101 до 150	1	28 400₽	15 650₽	11 900₽
Производство, строительство, общепит	от 101 до 150	1	30 500₽	17 000₽	12 650₽
Тариф 200	Услуги	от 151 до 200	1	33 700₽	18 300₽	13 900₽
Торговля, транспорт	от 101 до 200	1	36 900₽	19 900₽	14 900₽
Производство, строительство, общепит	от 101 до 200	1	39 700₽	21 700₽	15 900₽
Тариф 250	Услуги	от 201 до 250	1	31 400₽	22 150₽	16 650₽
Торговля, транспорт	от 201 до 250	1	45 400₽	24 150₽	17 900₽
Производство, строительство, общепит	от 201 до 250	1	48 900₽	26 400₽	19 150₽
Тариф 300	Услуги	от 251 до 300	1	49 100₽	26 000₽	19 400₽
Торговля, транспорт	от 251 до 300	1	53 900₽	28 400₽	20 900₽
Производство, строительство, общепит	от 251 до 300	1	58 100₽	31 100₽	22 400₽

Цены на восстановление бухгалтерского учета организации

Наименование услуги	Стоимость, руб.
ОСНО	УСН 15%	УСН 6%, Патент
Нулевые отчеты за прошедшие периоды	500 ₽*	500 ₽*	500 ₽*
Подготовка налоговой и бухгалтерской отчетности на основании имеющихся данных Заказчика без анализа и восстановления	Квартальная — 2 000 ₽* Годовая – 7 000 ₽* 6-НДФЛ: — до 5 ФЛ — 2 000 ₽* — от 6 – 500 ₽ за 1 доп.ФЛ	Квартальная — 2 000 ₽* Годовая – 5 000 ₽* 6-НДФЛ: — до 5 ФЛ — 2 000 ₽* — от 6 – 500 ₽ за 1 доп.ФЛ	Квартальная — 2 000 ₽* Годовая – 5 000 ₽* 6-НДФЛ: — до 5 ФЛ — 2 000 ₽* — от 6 – 500 ₽ за 1 доп.ФЛ
Подготовка отчетности во внебюджетные фонды на основании имеющихся данных Заказчика без анализа и восстановления	СЗВ-М: — за 1 ФЛ – 300 ₽ СЗВ-ТД, СЗВ-Стаж: — за 1 ФЛ – 500 ₽ 4-ФСС — 2 000 ₽*	СЗВ-М: — за 1 ФЛ – 300 ₽ СЗВ-ТД, СЗВ-Стаж: — за 1 ФЛ – 500 ₽ 4-ФСС — 2 000 ₽*	СЗВ-М: — за 1 ФЛ – 300 ₽ СЗВ-ТД, СЗВ-Стаж: — за 1 ФЛ – 500 ₽ 4-ФСС — 2 000 ₽*
Перенос данных из других программ в 1С:БП 8.3 [1] без восстановления учета	40% от ежемесячной стоимости, за каждый месяц переноса
Ввод остатков из других программ в 1С:БП 8.3 без восстановления учета	1 500 ₽ за 1 час работы специалиста
Восстановление учета в отчетный период (январь, март, апрель, июль, октябрь) за прошлый квартал	Услуга оказывается в два этапа: 1) В отчетный период бесплатная подача нулевой отчетности или на основании имеющихся данных без анализа. 2) После отчетного периода восстановление учета 50% от ежемесячного стоимости, за каждый месяц восстановления
Восстановление учета не в отчетный период	50% от ежемесячной стоимости, за каждый месяц восстановления или 1 500 ₽ за 1 час работы специалиста
В зависимости от объема и качества предоставленных документов может быть применен повышающий коэффициент от 1,2 до 1,5

Услуга	Цена
Налоговая декларация ООО	от 500 руб
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН 6%	от 1000 руб
Нулевая отчетность ООО ОСНО без работников	от 500 руб
Годовая бухгалтерская отчетность ООО	от 2000 руб
Сдать нулевую отчетность ООО	от 500 руб
Нулевая отчетность ООО на ОСНО	от 500 руб
Сдача нулевой отчетности ООО за квартал	от 500 руб
Нулевая отчетность ИП на УСН	от 500 руб
Сдача налоговой декларации 3 НДФЛ для ИП	3000 руб
Квартальная бухгалтерская отчетность	от 2000 руб

Похожие записи:

• Машиночитаемые доверенности в 2023 году: 10 вопросов
• Пенсионный возраст в США для мужчин и женщин
• Понятие и основания прекращения брака. Правовые последствия прекращения брака.