Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Примерные сроки открытия

Иногда в бизнес-план включают календарное планирование, чтобы контролировать сроки открытия фирмы и ничего не упустить из виду. В среднем, СТО можно раскрутить за 5-6 месяцев, при условии, что здание арендуется, а не строится заново. Основные этапы по месяцам:

Наименование этапа	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц
Составление бизнес-плана	+
Регистрация бизнеса, подготовка документов по пожарной безопасности и СЭС	+	+	+
Поиск помещения, договор аренды, ремонт и переоборудование	+	+	+
Покупка и установка оборудования			+	+
Наем сотрудников				+	+
Покупка расходных материалов, оргтехники, инвентаря				+	+
Запуск рекламной кампании					+

Обратите внимание, что для экономии времени многие этапы можно совершать одновременно.

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

На какие автосервисы распространяется закон 54-ФЗ?

Под действие закона подпадают абсолютно все автомастерские, которые осуществляют свою деятельность на легальной основе, — зарегистрировавшись в качестве ИП или организации. Крупные компании переходят на новую ККТ проще и быстрее, т. к. большинство из них уже имели опыт работы с цифровыми системами отчетности. Маленьким мастерским приходится осваивать новую технику с нуля. Для них существуют сервисы, которые предлагают установку и регистрацию онлайн-кассы под ключ.

Обратите внимание! Оказание услуг без регистрации ИП влечет за собой административную ответственность и штраф в размере от 500 до 2000 рублей. Если в ходе незарегистрированной деятельности субъект причинит крупный ущерб государству или клиенту, наступит уголовная ответственность. Арест на срок до 6 месяцев, до 240 часов исправительных работ или штраф в размере 300 тыс. рублей (или штраф в размере всего дохода, полученного за 2 года работы).

ШАГ 4. Поиск поставщиков и закуп товара

Кроме оборудования автосервису, по словам Александра, приходится регулярно закупать расходные материалы: масло, фильтры, запчасти.

Если вы специализируетесь на определённом бренде или нескольких брендах, то минимальный запас ремонтных материалов или проведения обслуживания на эти автомобили обязательно долен быть в наличии.

Расходные материалы по итогу составляют около 10 – 15% совокупных затрат от выручки. Это значительная сумма, но их выгода состоит в том, что условная закупка гаечных ключей, обновление программного обеспечения и ремонт повреждённого оборудования происходит далеко не каждый месяц.

Иногда сумма этих отчислений получается в разы выше даже 15% от выручки, а иногда её практически нет совсем.

Андрей говорит, что закупает запчасти через компанию «АВТОРУСЬ». Это широкоизвестная на рынке фирма с общероссийским охватом. Главное в работе с ней – поставки от нуля рублей. Т.е. даже если вашему автосервису потребуется всего лишь несколько лампочек, их вам привезут даже себе в убыток.

ШАГ 7. Подсчёт общей суммы на открытие

Так сколько же придётся потратить на открытие своего бизнеса?

Регистрация бизнеса (от 20 000 рублей)

+

Аренда помещения, 2 мес. (1 000 000 рублей)

+

Ремонт помещения (300 000 рублей)

+

Оборудование (1 875 000 рублей)

+

Закупка товара (220 000 рублей)

+

ФОТ на первый месяц (400 000 рублей)

+

Реклама (250 000 рублей)

ИТОГО: 4 065 000 рублей.

Александр говорит, что на маленький автосервис сумма затрат составит от 700 000 рублей до 1 000 000 рублей. Это позволит почти целый год ни о чём не думать и настраивать бизнес.

Андрей в свой автосервис вложил около 5 000 000 рублей. Эти деньги пошли на открытие не сразу, а частями. Постоянно докупалось новое спецоборудование и менялось устаревшее. В нашем случае сумма, превышающая 4 000 000 рублей обусловлена тем, что мы не планируем докупать оборудование, а сразу открываем полноценный, готовый к работе, автосервис.

ШАГ 12. Советы новичкам

Александр в первую очередь рекомендует новичкам не экономить на закупке оборудования и найме персонала.

Если вообще нет никакого опыта и понимания, что из себя представляет этот бизнес, то обратиться в компанию, которая может помочь организовать подобный бизнес.

Не обязательно даже искать какого-то отдельного куратора. Обратитесь в фирму, которая продаёт оборудование, они, оценив ваши финансовые возможности, помогут определиться с правильным оборудованием рабочего места.

Бояться не стоит, пробуйте. Однако помните, что подобный бизнес – это большая ответственность, не только перед вашими клиентами, но и перед другими участниками дорожного движения.

Контроль всех процессов должен быть максимален.

Андрей говорит, что масштаб бизнеса на старте будет определяться вашими возможностями и амбициями. В теории можно поставить и один подъёмник и на нём делать деньги, но это нежелательно.

Минимально лучше стартовать с 2-ух подъёмников и уже иметь какой-то опыт работы в автосервисе, иначе вам будет очень трудно вести бизнес. Чем больше стартовые вложения, тем скорее всего будет легче и прибыльнее. Минимальными вложениями на старте он считает 1 000 000 рублей.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.

На общей системе вы должны платить:

• НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.

• Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.

  Налог на прибыль исчисляется по формуле:

  НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где:

  • ПД — полученный доход,
  • ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
  • НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
  • АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.

  Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

  Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

  Читать статью Открыть ИП самостоятельно

  Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

  Бизнес-план вашего автосервиса: пять важных этапов

  Изучение этих нескольких этапов поможет вам быстро начать работу по организации предпринимательской деятельности.

  • Первый этап. Первое, о чем вам стоит подумать – обо всех технологических процессах, которые выполняются на станции технического обслуживания, это поможет вам организовать максимально качественную подачу услуг. Мы уже рассмотрели распространенные виды автомастерских – сделайте выбор, проанализировав ситуацию в вашем городе и ваши возможности с производственной и финансовой точки зрения.

  Помните также о том, что автосервисы могут быть как одиночными, так и сетевыми – вам стоит заранее подумать о том, открывать сразу несколько рабочих точек или сосредоточить усилия на одной.

  • Второй этап. После того, как вы определились с типом СТО, рекомендуется провести объемный анализ компаний-конкурентов. Выделите их сильные и слабые стороны, подумайте над потенциальными возможностями для собственной мастерской.

  Например, хорошим решением будет проанализировать стоимость обслуживания. Подумайте, возможно, вы сможете предложить посетителям более выгодную стоимость за счет снижения стоимости, однако демпинг не должен быть критичным для вас.

  • Третий этап. Определите портрет вашего потенциального потребителя. Важно понимание, кто именно будет вашим конечным клиентом, видеть его цели и то, какую услугу он желает получить. Рекомендуется осуществить разделение потенциальных клиентов по ключевым признакам.

  Например, вы желаете предоставлять услуги клиентам среднего достатка и выше, имеющим в собственности авто иностранного производства. Пользоваться услугами компании клиент будет 1 раз в 2-3 месяца. Исходя из этого описания, вы сможете понять, какой должна быть автомастерская – какие потребуются услуги и оборудование, персонал, расположение и прочее.

  • Четвертый этап. Каким бы хорошим ни был ваш сервис, и какими бы квалифицированными ни были специалисты, об их работе никто не узнает, если вы не заявите о себе на рынке. Заранее подумайте о том, какими именно вы воспользуетесь рекламными каналами, и что предложите клиентам в качестве вашего конкурентного преимущества.

  Важно: обязательно закажите большую, информативную вывеску – она обязательно сыграет свою роль и привлечет к вам определенный процент потребителей. Например, тех, кто живет в вашем районе.

  • Пятый этап. После оценки расходов и прогнозируемых доходов, подумайте о подходящей вам ценовой политике. Грамотная финансовая стратегия не только позволит увеличить прибыль и быстрее окупить первоначальные инвестиции, но и стать привлекательным фактором для ваших клиентов.

  Описание проекта автосервиса

  На автосервисе реально можно делать деньги. Несмотря на высокую конкуренцию на рынке, спрос на авторемонтные услуги остается высоким и продолжает расти вместе с ростом автомобильного парка в России.

  Начинать работу можно в разных форматах; в данном бизнес-плане автосервиса рассмотрена идея открытия мультифункционального автосервисного центра, который будет предлагать широкий ассортимент услуг, от ремонта до мойки. Это позволит охватить как можно больше клиентов, увеличить объемы выручки.

  Нужно предупредить, открывать этот бизнес лучше человеку с опытом работы в автосервисах либо с поддержкой такого эксперта.

  Дело потребует достаточно крупных инвестиций, более 10 млн руб. Реализовать проект можно своими усилиями либо с помощью франчайзеров.

  Пошаговая инструкция открытия бизнеса

  Чтобы правильно организовать прибыльный автотехцентр необходимо выполнить следующую последовательность действий:

  1. Проводим анализ рынка.
  2. Определяем формат бизнеса и спектр оказываемых услуг.
  3. Разрабатываем детальный бизнес-план.
  4. Открываем фирму.
  5. Выбираем помещение или место для его строительства.
  6. В случае аренды, заключаем договор долгосрочного найма помещения или земли.
  7. Ремонтируем помещение, при необходимости проводим перепланировку.
  8. Покупаем оборудование, инвентарь и расходные материалы.
  9. Подбираем персонал.
  10. Осуществляем мероприятия для продвижения сервиса.

  Давайте определимся с местом размещения и специализацией сервиса для ремонта авто. Эта информация понадобится вам для составления бизнес-плана.

  Условно все СТО делятся на городские и загородные или дорожные.

  Дорожные находятся на автозаправочных станциях или располагаются вдоль по шоссе рядом с гостиницами. У них обычно узкая специализация, которая связана с мелким ремонтом или шиномонтажом.

  Городские автомобильные мастерские делятся на несколько типов:

  • Комплексные. Это полноценные автосервисы, в которых предусмотрен весь комплекс услуг, а также в ассортименте есть большой выбор комплектующих и запчастей.

  • Специализированные. Такие станции “заточены” под оказание определенных услуг по более низкой стоимости, чем в обычных автосервисах.

  • Сертифицированные. СТО, которые занимаются ремонтом определенных марок автомобилей. У них есть сертификат от производителя и в ассортименте — большой выбор комплектующих и автозапчастей для конкретных моделей авто.

  Шаг 6. Аренда помещения

  С чего начать поиск помещения под СТО? Рекомендуем посмотреть коммерческие объявления и выбрать несколько вариантов для детального знакомства.

  Многие рассматривают в качестве аренды гараж. Такой вариант подойдет для небольших автосервисов и то с учетом определенных требований, которые предъявляются к автосервису со стороны надзорных органов.

  • Здание под СТО находится вдали от жилых домов и водоемов на расстоянии не менее 50 м. Лучше, если оно расположено вблизи автомагистралей и АЗС;

  • Габариты здания выбирайте в зависимости от масштаба автосервиса, но не менее 30 м. Высота здания не менее 3,5 м

    Раздевалка, душевая и туалет располагаются на площади не менее 50 кв. м. Не забывайте о размере проездов и проходов внутри автосервиса, они должны занимать не менее 25% от всей площади. Заранее позаботьтесь и о складе для хранения автозапчастей;

  • Внутри помещения есть система водоснабжения, канализации, отопления и вентиляции. Вентиляция под потолком — не самый лучший вариант, так как газы которые выделяются при работе машин тяжелее воздуха. Поэтому лучше, если система кондиционирования находится на расстоянии не более 1 м от пола;

  • Наличие подъезда к зданию. Большое пространство для парковки станет дополнительным плюсом, которое владельцы авто точно оценят по достоинству.

  Итак, какой метраж здания будет оптимальным? Зависит от оказываемых услуг.

  Например, чтобы открыть шиномонтажную достаточно будет и специального вагончика, а вот для небольшой автомастерской с двумя автомобильными подъемниками не менее 100 кв м.

  При создании любого автосервиса не забывайте о зонировании.

  В каждой СТО предусмотрена:

  • рабочая зона, где ведутся основные работы;

  • сервисная зона для общения с заказчиками, там же иногда располагается небольшой магазин автозапчастей,

  • кабинет для администрации,

  • складские помещения,

  • санузел, душевая, раздевалка для персонала.

  Шаг 9. Подбор персонала

  Вы заказали оборудование и зарегистрировали ИП, теперь переходим к поиску персонала.

  • определите сколько человек будет работать в команде, кто это будет. Например, 3 автомеханика, 1 диагност, 1 консультант и т.д;

  • составьте идеальный портрет кандидата для каждой позиции. Пропишите список профессиональных и личностных черт, а также уровень зарплаты и график работы. Ваша задача — обеспечить работников комфортными условиями труда. После переходите к выбору персонала;

  • просмотрите резюме кандидатов на сайтах по поиску работу — HH, Superjob или почитайте доски объявлений на Авито;

  • отберите несколько кандидатов и пригласите их на собеседование. Задайте вопросы , предложите тестовые ситуации и посмотрите, как с ними справятся потенциальные сотрудники;

  • уточните мотивацию кандидатов работать в вашей команде. Спросите про предыдущий опыт работы, планы на ближайшие несколько лет и т.д.

  
  

  Похожие записи:

  • Обязательная маркировка пива в 2023 году: кого коснётся и как подготовиться
  • Электронные сигареты в офисе? Закон позволяет!
  • Налоги на недвижимость в 2023 году при продаже и при дарении