Возврат налога за обучение в автошколе
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за обучение в автошколе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- Копию договора на обучение;
- Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (если договор не содержит реквизиты данной лицензии);
- Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
- Справку из автошколы.
- Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение в автошколе
- Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
- Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
- Реквизиты для перечисления налогового вычета.
Более подробную информацию Вам могут предоставить в самой налоговой инспекции или же через соответствующий сайт.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:
- Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
- Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
- На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
- Добавить данные об организации, в которой он работает.
Для этого ему нужно:
- нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
- в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
- проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
- Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.
Для этого ему нужно:
- вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
- заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
- заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
- Перейти на вкладку «Вычеты».
- В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».
Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:
- сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.
Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:
- нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
- ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.
Условия возврата подоходного налога
О будущем возмещении расходов на обучение следует позаботиться заранее, в момент выбора учебного заведения, и тщательно собрать необходимый пакет документов. Необходимыми условиями для возврата подоходного налога являются:
- Наличие действующей лицензии у автошколы.
- Предоставление правильно оформленного договора, чеков или квитанций, подтверждающих оплату.
- Наличие налогооблагаемого дохода у лица, оформляющего возврат;
- Оплата из собственных средств – если деньги за учебу вносились за счет организации или материнского капитала, то льготу не предоставят.
- Нельзя получить возврат подоходного налога в сумме, превышающей удержанную за последние три года.
- Пошлина за получение прав, которая уплачивается перед экзаменом по теории и вождению, и стоимость медсправки не учитываются при расчете.
- Максимум расходов, используемый для расчета социального вычета –120000 рублей на себя, брата или сестру и 50000 рублей – на детей и опекаемых. В эту категорию входят, например, расходы на учебу в вузе или лечение. Если общая сумма таких расходов превысит установленный максимум, то удастся получить только 13% от ограниченной Налоговым кодексом суммы.
Налоговый вычет за автошколу: как получить и что нужно сделать
Не каждый человек, обучающийся в автошколе, знает о том, что он может вернуть часть средств, потраченных на свое обучение. Возврат осуществляется за счет НДФЛ, т.е. налога на доходы физлиц.
Причем вернуть человек может деньги не только за свое обучение, но и за обучение своих родственников.
О том, как вернуть вычет за автошколу, какие курсы вождения автомобиля в Москве можно пройти, расскажем далее.
Первоначально стоит отметить, что вернуть средства могут только работающие граждане, т.е. лица, которые с каждой зарплаты платят подоходный налог в размере 13%.
Помните: ИП данный налог не платят, поэтому вернуть средства за обучение они не могут.
Налоговый вычет за автошколу вправе получить граждане:
- которые сами обучаются;
- у которых дети обучаются. Но важно, чтобы детям было меньше 24 лет;
- у которых обучаются подопечные. Также вычет выдается только на детей младше 24 лет, обучающихся на очной форме;
- у которых обучаются братья, сестры младше 24 лет, проходящие очную форму обучения.
Таким образом, человек может получить вычет в том случае, если он сам обучается в автошколе, или в ней учатся его дети, подопечные, братья, сестры младше 24 лет.
Помните: вычет за обучение в автошколе выдается только гражданам, подписавшим с данным учреждением договор.
Причем его заключают на то лицо, которое будет обучаться. Также важно, чтобы у школы, где обучается гражданин, была лицензия на предоставление подобных услуг. При оформлении документов заявителю понадобится взять ксерокопию данного документа.
Как получить налоговый вычет?
Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
- заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
- справку из бухгалтерии по месту работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (2-НДФЛ);
- копию договора на обучение;
- копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
- И, наконец, последнее – идти и выстаивать очередь в налоговой совсем необязательно, собранные документы можно выслать заказным письмом.
Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.
Налоговая служба примет к рассмотрению возврат налога за автошколу,только если обучение выполнялось в официально зарегистрированном учреждении. Автошкола должна иметь лицензию, копию которой нужно положить в пакет документов.
Важные моменты:
- Правильно составленный договор. В нем должна быть указана сумма обучения – это важно для исключения неприятной ситуации.
- Отметка об очной форме обучения. Если ее нет, придется получить соответствующую подтверждающую справку. Это также убережет от лишних трат времени и нервов.
- Договор должен содержать ваши данные как плательщика с указанием подопечного или ребенка как ученика. Финансовые документы также должны быть оформлены на получателя. Это поможет без проблем вернуть налог за обучение в автошколе. Если реквизиты лицензии указываются в договоре, то ее копию делать не нужно.
Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе
На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:
- возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
- возраст обучающегося не превышает 24 года;
- допустимая форма обучения — только очная.
Максимальная сумма расходов:
- на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
- на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.
Пример 3
В 2017 г. Наталья оплатила курсы вождения 18-летнему сыну. Потратила 56 300 руб. В 2018 г. Наталья заполнила декларацию на предельно допустимый вычет 50 000 руб. и вернула из бюджета 6 500 руб.
Больше за 2017 г. ни Наталья, ни муж за учебу ребенка получить вычет не вправе.
В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:
- справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
- подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:
- автошкола должна иметь лицензию;
- ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.
Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.
Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:
Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К коим относятся:
- родители;
- муж или жена;
- брат и сестра;
- дети, в том числе и подопечные.
Существует ли возможность возврата налога за обучение в автошколе
Вопрос, который часто задают простые россияне – попадает ли обучение на водительские права в соответствующей школе под условия, при которых возможен вычет подоходного налога. Ответ определенно положительный – обучение на водительские права также является социальным.
Чтобы успешно сделать вычет за обучение в автошколе, необходимо соблюсти ряд условий:
- Заплатить за учебу в автошколе, правомочность работы которой подтверждена лицензией;
- Иметь доход в году, в котором происходила оплата за обучение в автошколе, облагаемый по 13%-й ставке (соответственно, опция недоступна находящимся в декретном отпуске гражданам и неработающим пенсионерам);
- Подать все документы не позже трехлетнего срока давности (отсчет – с момента оплаты);
Имеют право осуществить возврат налога за обучение в автошколе в России следующие лица:
- Вашего ребенка, не достигшего 24-летнего возраста;
- Лица, опекуном которого вы являетесь;
- Вашего ближайшего родственника – брата или сестры.
Во всех перечисленных случаях плата за учебу должна быть внесена лично вами. При этом возврат налога за обучение жены или мужа российским налоговым законодательством не предусмотрен.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)
Различают 5 категорий налоговой льготы:
- Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
- Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
- Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
- Профессиональная. Применяется для физических лиц.
- Инвестиционная.
Кому не предоставляют налоговый вычет
Выплата суммы вычета за обучение
в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.
Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).
При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.
За какие расходы можно получить налоговый вычет, размер
Всего существует 5 различных групп таких вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные.
Их объединяет один существенный фактор — рассчитывать на подобные выплаты могут лишь официально работающие граждане, кто ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ, пополняя бюджет.
Виды социальных вычетов
| наименование расходов | характеристика |
|---|---|
| на благотворительность | касается расходов, которое физическое лицо несет, когда осуществляет благотворительную деятельность, поддерживая приюты и другие некоммерческие организации (религиозные, культурные, образовательные).
Сумма вычета рассчитывается индивидуально, максимальное значение — 25 процентов с общего годового дохода, накопленного физическим лицом |
| на обучение | когда гражданин оплачивает:
Образование не только в школе, ВУЗе или детском саду. Включая автошколу и другие похожие курсы |
| на лечение или же приобретение медикаментов | налоговый вычет касается:
|
| негосударственное (частное) пенсионное обеспечение, индивидуальное пенсионное страхование, учитывается и страхование жизни, оформляемое добровольно | когда гражданин добровольно застраховывает жизнь, он вправе рассчитывать на частичное возмещение потраченных на страхование средств. Это возможно, если он официально трудоустроен и регулярно выплачивает тринадцать процентов подоходного налога |
| связаны с накоплением трудовой пенсии | когда налогоплательщик самостоятельно оплачивает дополнительные взносы, чтобы накапливать себе трудовую пенсию |
Условия предоставления: кому и когда положена льгота
Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ. И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии.
Например, если человек обучался и за отчетный срок успел пройти лечение одновременно, то возвращать ему вычет будут с общей максимальной суммы, что составит 120 тысяч.
Заполняя декларацию, гражданин сам отмечает необходимый вид расходов, который нужно учесть.
Не положено возмещение, если:
- обучавшийся гражданин сам не резидент России (нет гражданства или он не прожил еще 183 дня в стране);
- плату за прошедшую учебу производило предприятие;
- образовательные услуги были закрыты материнским капиталом;
- прибыль — не официальная зарплата, а выигрыш или другие дивиденды.
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.